BO RR AD OR INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN DE BIENES DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA 8 de agosto de 2023 Informe N° DFOE-CAP-IAD-00005-2023 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades Auditoría de Carácter Especial Contraloría General de la República TABLA DE CONTENIDO Resumen Ejecutivo........................................................................................................................................3 1. INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................................6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA.................................................................................................................. 6 OBJETIVO...............................................................................................................................................6 ALCANCE............................................................................................................................................... 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA.................................................................................................................. 7 METODOLOGÍA APLICADA...................................................................................................................7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO....................................................................... 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA......................................8 SIGLAS Y ABREVIATURAS................................................................................................................... 9 2. RESULTADOS...........................................................................................................................................9 Debilidades en la estrategia y planificación de la gestión de bienes........ ...

INFORME N° DFOE-SAF-IF-00009-2020  3 de junio, 2020        INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL            SOBRE EL CONTROL INTERNO APLICADO AL PROCESO              DE ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS DE LOS            FUNCIONARIOS DEL BANCO NACIONAL DE COSTA            RICA  2020 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 7 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 8 Resultados 8 Control interno del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 8 Debilidades en aspectos de control interno del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 8 Regulación interna del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 10 Debilidades en regulación del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 10 Conclusiones 12 Disposiciones 12 AL SEÑOR GUSTAVO VARGAS FERNÁNDEZ, EN SU CONDICIÓN DE GERENTE GENERAL DEL BNCR O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 12 - 2 -  Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica  http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿Q?UÉ? ?EXAMINAMOS?? La auditoría de carácter especial tuvo como objetivo evaluar el control interno aplicado por el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR) a la modalidad de arrendamiento del vehículo a los funcionarios institucionales. ¿P?OR? ?QUÉ? ?ES? ?IMPORTANTE?? El arrendamiento de vehículos a funcionarios es un mecanismo de contratación disponible para la Administración cuando esta determine que es más económico y razonable pagar por la utilización de los vehículos de estos, cuando ellos deban desplazarse en el cumplimento de sus funciones. Es un sistema vo ...

INFORME N° DFOE-SAF-IF-00007-2020  3 de junio, 2020        INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL            SOBRE EL CONTROL INTERNO APLICADO AL PROCESO              DE ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS DE LOS            FUNCIONARIOS DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE          COSTA RICA  2020 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 7 Resultados 8 Control interno del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 8 Debilidades en aspectos de control interno del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 8 Regulación interna del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 10 Debilidades en la regulación del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 10 Conclusiones 12 Disposiciones 12 AL CONSEJO INSTITUCIONAL EN SU CONDICIÓN DE ÓRGANO DIRECTIVO SUPERIOR DEL ITCR 12 AL SEÑOR LUIS HUMBERTO VILLALTA SOLANO, EN SU CONDICIÓN DE VICERRECTOR DE ADMINISTRACIÓN DEL ITCR O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 13 - 2 -  Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica  http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿Q?UÉ? ?EXAMINAMOS?? La auditoría de carácter especial tuvo como objetivo evaluar el control interno aplicado por el Instituto Tecnológico de Costa Rica a la modalidad de arrendamiento del vehículo a los funcionarios institucionales. ¿P?OR? ?QUÉ? ?ES? ?IMPORTANTE?? El arrendamiento de vehículos a funcionarios es un mecanismo de contratación disponible para la Administración cuando esta determine que es más económico y razonable pagar por la utilización ...

INFORME N° DFOE-SAF-IF-00008-2020  3 de junio, 2020        INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL            SOBRE EL CONTROL INTERNO APLICADO AL PROCESO              DE ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS DE LOS            FUNCIONARIOS DE CORREOS DE COSTA RICA S.A.  2020 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 8 Resultados 8 Control interno del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 8 Debilidades en aspectos de control interno del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 8 Regulación interna del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 10 Debilidades en regulación del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 10 Conclusiones 12 Disposiciones 12 A LA JUNTA DIRECTIVA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. EN SU CONDICIÓN DE MÁXIMA AUTORIDAD DE LA EMPRESA 12 AL SEÑOR JORGE SOLANO MÉNDEZ, EN SU CONDICIÓN DE GERENTE GENERAL DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 13 - 2 -  Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica  http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿Q?UÉ? ?EXAMINAMOS?? La auditoría de carácter especial tuvo como objetivo evaluar el control interno aplicado por Correos de Costa Rica S.A. al arrendamiento del vehículo a los funcionarios institucionales. ¿P?OR? ?QUÉ? ?ES? ?IMPORTANTE?? El arrendamiento de vehículos a funcionarios es un mecanismo de contratación disponible para la Administración cuando esta determine que es más económico y razonable pagar por la utilización de los vehículos de estos, cuando ellos deba ...

INFORME N° DFOE-SAF-IF-00010-2020  3 de junio, 2020        INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL            SOBRE EL CONTROL INTERNO APLICADO AL PROCESO              DE ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS DE LOS            FUNCIONARIOS DEL BANCO DE COSTA RICA  2020 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 7 Resultados 8 Control interno del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 8 Debilidades en aspectos de control interno del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 8 Regulación interna del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 10 Debilidades en regulación del arrendamiento de vehículos de los funcionarios 10 Conclusiones 11 Disposiciones 12 AL SEÑOR DOUGLAS SOTO LEITÓN, EN SU CONDICIÓN DE GERENTE GENERAL DEL BCR O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 12 - 2 -  Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica  http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿Q?UÉ? ?EXAMINAMOS?? La auditoría de carácter especial tuvo como objetivo evaluar el control interno aplicado por el Banco de Costa Rica (BCR) a la modalidad de arrendamiento del vehículo a los funcionarios institucionales. ¿P?OR? ?QUÉ? ?ES? ?IMPORTANTE?? El arrendamiento de vehículos a funcionarios es un mecanismo de contratación disponible para la Administración cuando esta determine que es más económico y razonable pagar por la utilización de los vehículos de estos, cuando ellos deban desplazarse en el cumplimento de sus funciones. Es un sistema voluntario, en donde ...